Следственные органы Украины продолжают расследование в отношении девелопера Вагифа Алиева и его компаний по подозрению в финансировании терроризма (ч. 3 ст. 110-2 УК Украины) и уклонении от уплаты налогов (ч. 2 ст. 212 УК). Несмотря на заявления Алиева об отсутствии уголовных дел, Главное следственное управление Национальной полиции с 2022 года ведёт дело №4202200000000116, касающееся ООО «Инвестбуд гарант», ООО «ТРЦ Лавина» и ПАО «Мандарин Плаза».
Следствие выявило, что компании Алиева, включая ПАО «ЗНВКИФ «Рентал», АО «Асборн», ООО «Женсан», ООО «Ковчег», ООО «Таун Проперти», ООО «Парус-Инвест», ООО «Парус Холдинг» и ООО «Передовые технологии плюс», действовали в сговоре. Через выплаты по облигациям с нерыночными процентными ставками они завышали расходы, занижая налоговые обязательства. В 2020 году ООО «Инвестбуд гарант» завысило расходы на 306,1 млн грн, из которых 25,4 млн грн связаны с операциями с ПАО «ЗНВКИФ «Рентал».
Ключевой схемой стало привлечение займов от аффилированных структур. ООО «Инвестбуд гарант» получило от шведской Northwalk AB заём на $50 млн под 1% годовых, фактически переведя $30 млн. Одновременно с ПАО «ЗНВКИФ «Рентал» был заключён заём на 1,53 млрд грн под 10% годовых, позже увеличенный до 2,82 млрд грн. Поскольку Northwalk AB — акционер «Рентала», следствие считает условия нерыночными, направленными на минимизацию налогов.
В 2017–2018 годах ПАО «ЗНВКИФ «Рентал» выплатило Northwalk AB 9,894 млн грн за продажу доли в ООО «Инвестбуд гарант» без удержания налога на доходы нерезидента, что привело к ущербу бюджету в 1,484 млн грн. В 2019 году продажа ценных бумаг ПАО «Мандарин Плаза» на 400 млн грн могла стоить бюджету 60 млн грн. Финансовая отчётность Northwalk AB за 2019 год не отражает эти доходы, что ставит под сомнение соблюдение Конвенции об избежании двойного налогообложения между Украиной и Швецией, а также норм Налогового кодекса Украины (ст. 134, 44, 141).
Аналитическое заключение ГНС Украины №103/99-00-08-01-02-20/38013498 от 27.09.2022 указывает на признаки легализации преступных доходов, финансирования терроризма и налоговых махинаций. ООО «Инвестбуд гарант» завысило расходы на 218,7 млн грн, а ПАО «ЗНВКИФ «Рентал» занизило налог на прибыль на 39,4 млн грн. Использование юрисдикций с низким валютным контролем (Швеция, Кипр) создаёт угрозу экономической безопасности Украины.
После начала расследования Алиев перерегистрировал компании на свою дочь Марину Дорохину, что может быть попыткой скрыть активы.